今年7月1日起，由原銀保監(jiān)會、中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布的《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》（以下簡稱《辦法》）正式施行。

信用風(fēng)險是我國銀行業(yè)面臨的最主要風(fēng)險，完善的風(fēng)險分類制度是有效防控信用風(fēng)險的前提和基礎(chǔ)。近年來，我國商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化，風(fēng)險分類實踐中面臨諸多新情況和新問題，而風(fēng)險分類是商業(yè)銀行監(jiān)管的基礎(chǔ)性制度，因此《辦法》的正式實施備受市場關(guān)注。

建設(shè)銀行信貸管理部相關(guān)負責(zé)人對記者表示，《辦法》不僅覆蓋了貸款，更覆蓋了債券和其他投資、同業(yè)資產(chǎn)等表內(nèi)、表外實質(zhì)承擔(dān)信用風(fēng)險的資產(chǎn)，能夠?qū)鶆?wù)人涉及的各類承擔(dān)信用風(fēng)險的資產(chǎn)進行統(tǒng)一評估，有效避免了管理盲區(qū)，覆蓋資產(chǎn)范圍與我國商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)，非常具有現(xiàn)實重要性和時代意義。

為主動應(yīng)對內(nèi)外部形勢的變化，統(tǒng)籌安全與發(fā)展，建設(shè)銀行在2022年對風(fēng)險管理的“三道防線” 進行了系統(tǒng)梳理，第一道防線落實風(fēng)險識別管控的首要責(zé)任和主體責(zé)任，第二道防線抓好風(fēng)險內(nèi)控的統(tǒng)籌督導(dǎo)和審核把關(guān)，第三道防線保持高度獨立性、專業(yè)性和權(quán)威性。

“建設(shè)銀行通過厘清‘三道防線’職責(zé)、完善全面風(fēng)險治理體系，為《辦法》在本行落地打下了良好的組織基礎(chǔ)?！鼻笆鼋ㄔO(shè)銀行信貸管理部相關(guān)負責(zé)人表示，該行切實發(fā)揮金融科技對《辦法》落地的支持作用，持續(xù)優(yōu)化系統(tǒng)，將標準、要求嵌入業(yè)務(wù)流程之中。同時，持續(xù)推進完善機制建設(shè)，加強系統(tǒng)建設(shè)，不斷提升防范化解金融風(fēng)險、服務(wù)實體經(jīng)濟能力。

值得關(guān)注的是，《辦法》要求商業(yè)銀行對非零售金融資產(chǎn)進行風(fēng)險分類時，應(yīng)以評估債務(wù)人的履約能力為中心，債務(wù)人在本行債權(quán)超過10%分類為不良的，該債務(wù)人在本行所有債權(quán)均應(yīng)分類為不良；債務(wù)人在所有銀行的債務(wù)中，逾期超過90天的債務(wù)已經(jīng)超過20%的，各銀行均應(yīng)將其債務(wù)歸為不良。

從逾期天數(shù)看，《辦法》明確規(guī)定，金融資產(chǎn)逾期后應(yīng)至少歸為關(guān)注類，逾期超過90天、270天應(yīng)至少歸為次級類、可疑類，逾期超過360天應(yīng)歸為損失類?！掇k法》實施后，逾期超過90天的債權(quán)，即使抵押擔(dān)保充足，也應(yīng)歸為不良。

“《辦法》實施后將有助于銀行業(yè)進一步做實金融資產(chǎn)風(fēng)險分類，準確識別評估自身的風(fēng)險水平。”中國郵儲銀行研究員婁飛鵬對《證券日報》記者表示，《辦法》對風(fēng)險資產(chǎn)分類提出客觀的指標與要求，如將逾期天數(shù)作為資產(chǎn)質(zhì)量惡化程度的重要指標，有助于銀行實際操作。銀行業(yè)應(yīng)根據(jù)相關(guān)要求對自身風(fēng)險分類制度進行修改完善，并進行系統(tǒng)改造。

針對《辦法》提出的要求，某商業(yè)銀行一位不愿具名的人士告訴記者，該行當(dāng)前已全面梳理現(xiàn)行的資產(chǎn)風(fēng)險分類治理架構(gòu)、運行機制等，審慎開展分類。進一步完善管理制度和業(yè)務(wù)流程，細化分類標準和方法，在管理中切實有效推動落實監(jiān)管要求。

談及《辦法》正式實施后，商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量將發(fā)展哪些變化？光大銀行金融市場部宏觀研究員周茂華對記者表示，近年來，國內(nèi)推動銀行業(yè)深化改革，提升經(jīng)營效率，同時持續(xù)加大不良資產(chǎn)處置，并取得顯著成效?！掇k法》實施后，有助于商業(yè)銀行準確識別、評估潛在信用風(fēng)險，真實反映資產(chǎn)質(zhì)量情況，不存在導(dǎo)致潛在不良資產(chǎn)釋放的問題。

上述建設(shè)銀行信貸管理部相關(guān)負責(zé)人表示，后續(xù)將不斷夯實資產(chǎn)質(zhì)量基礎(chǔ)，提高應(yīng)對各類風(fēng)險沖擊能力，確保資產(chǎn)質(zhì)量在合理區(qū)間運行平穩(wěn)，積極發(fā)揮大行“穩(wěn)定器”作用。