自“雙碳”目標(biāo)提出后，環(huán)境、社會和公司治理（ESG）受到了廣泛關(guān)注，ESG正逐漸成為一種公認(rèn)的價(jià)值評估理念。

“引入ESG發(fā)展理念，有助于商業(yè)銀行推動實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境效益三者的有機(jī)統(tǒng)一?！币晃还煞葜沏y行有關(guān)負(fù)責(zé)人對《金融時(shí)報(bào)》記者表示。在政策及市場的雙重推動下，銀行業(yè)正在積極考量社會、環(huán)境和治理對自身及金融生態(tài)的影響。

從部分銀行的ESG報(bào)告和社會責(zé)任報(bào)告可以看到，當(dāng)前我國大型商業(yè)銀行ESG建設(shè)初有成效，大部分銀行已制定綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略，初步建立起ESG治理架構(gòu)，銀行業(yè)普遍將ESG建設(shè)視為實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要途徑。

進(jìn)?。恒y行業(yè)積極推動ESG實(shí)踐

近年來，我國大型商業(yè)銀行ESG整體表現(xiàn)優(yōu)秀，尤其是國有銀行和部分股份制銀行起到了引領(lǐng)作用，ESG評級也得以顯著提升。從明晟（MSCI）公布的ESG評級結(jié)果來看，自2022年起，六大國有銀行的ESG評級結(jié)果均已達(dá)到A級。2023年，工商銀行、建設(shè)銀行、興業(yè)銀行、民生銀行ESG評級躍升至AA級，在全球大型商業(yè)銀行ESG評級中處于領(lǐng)先水平。

我國銀行業(yè)推動ESG實(shí)踐的動力，更多來源于業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型以及與全球金融業(yè)接軌的客觀需要。面對發(fā)展的新要求，敏銳的商業(yè)銀行早已開始提前布局，聚焦“頂層設(shè)計(jì)”，針對綠色金融、公司治理等方面作出細(xì)致規(guī)劃與周密安排。

例如，建設(shè)銀行構(gòu)建了自上而下、高效協(xié)同的ESG與可持續(xù)發(fā)展治理頂層設(shè)計(jì)，由董事會對集團(tuán)ESG戰(zhàn)略制定及實(shí)施承擔(dān)最終責(zé)任，下設(shè)ESG推進(jìn)委員會、“碳達(dá)峰碳中和”工作領(lǐng)導(dǎo)小組、綠色金融委員會、普惠金融發(fā)展委員會等，相互協(xié)作，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展管理水平有效提升。該行還建立了以ESG規(guī)劃為中心，一點(diǎn)多面的ESG制度體系，將ESG理念融入戰(zhàn)略發(fā)展、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理和日常經(jīng)營，從各個(gè)細(xì)分領(lǐng)域明確ESG管理工作重點(diǎn)任務(wù)、實(shí)施步驟。

興業(yè)銀行率先提出并確立了可持續(xù)發(fā)展的公司治理理念，并順應(yīng)ESG發(fā)展潮流，持續(xù)優(yōu)化頂層設(shè)計(jì)，將ESG戰(zhàn)略規(guī)劃納入集團(tuán)5年發(fā)展規(guī)劃，全面推進(jìn)ESG管理體系建設(shè)，建立了ESG管理決策機(jī)制，引導(dǎo)、鼓勵管理層積極探索多渠道、全方位履行環(huán)境與社會責(zé)任。

《銀行業(yè)ESG發(fā)展報(bào)告（2023）》顯示，當(dāng)前我國基本形成了較為完善的銀行業(yè)ESG政策體系，在相關(guān)政策的指引下，我國銀行業(yè)ESG總體發(fā)展水平處于進(jìn)取階段，ESG平均表現(xiàn)處于中上等水平，能夠有效管控重大ESG風(fēng)險(xiǎn)。其中，上市銀行ESG發(fā)展已進(jìn)入優(yōu)秀階段，整體的ESG風(fēng)險(xiǎn)機(jī)遇管理能力較強(qiáng)。

但同時(shí)，我國ESG受到關(guān)注的時(shí)間較晚，業(yè)內(nèi)人士表示，目前我國銀行業(yè)對ESG的理解和需求仍然不足，整體ESG建設(shè)還有很大提升空間。

創(chuàng)新：綠色信貸規(guī)模大幅提升

近年來，商業(yè)銀行將綠色、低碳等融入產(chǎn)品體系建設(shè)中，通過貸款、債券、融資賦能綠色產(chǎn)業(yè)升級。綠色信貸規(guī)模被視作衡量銀行踐行ESG理念的重要量化指標(biāo)。

數(shù)據(jù)顯示，我國銀行業(yè)綠色信貸規(guī)模大幅提升，駛?cè)肓税l(fā)展快車道。從銀行業(yè)整體來看，綠色貸款保持高速增長，已突破30萬億元。據(jù)人民銀行數(shù)據(jù)，2023年末，我國本外幣綠色貸款余額30.08萬億元，同比增長36.5%，高于各項(xiàng)貸款增速26.4個(gè)百分點(diǎn)，比年初增加8.48萬億元。其中，投向具有直接和間接碳減排效益項(xiàng)目的貸款分別為10.43萬億元和9.81萬億元，合計(jì)占綠色貸款的67.3%，對碳減排的促進(jìn)作用明顯。

綠色貸款規(guī)模的壯大離不開相關(guān)產(chǎn)品的創(chuàng)新。當(dāng)前，銀行綠色貸款涵蓋的范圍較廣，主要投向生態(tài)保護(hù)、基礎(chǔ)設(shè)施綠色升級、清潔能源、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)以及污染防治等領(lǐng)域。例如，為有效支持綠色企業(yè)和項(xiàng)目的發(fā)展，農(nóng)業(yè)銀行推出鄉(xiāng)村人居環(huán)境貸、綠水青山貸、生態(tài)共富貸等產(chǎn)品，加大清潔能源、基礎(chǔ)設(shè)施綠色升級等重點(diǎn)領(lǐng)域信貸投放。

不僅如此，綠色信貸一方面滿足了相關(guān)企業(yè)的資金需求，另一方面也降低了企業(yè)的融資成本。“綠色貸款利率一般都會有一定的優(yōu)惠補(bǔ)貼，特別是符合碳減排領(lǐng)域的業(yè)務(wù)，這客觀上降低了相關(guān)企業(yè)貸款利率?！?一位國有大行相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對記者表示，另外，ESG指標(biāo)良好的公司，往往具備著同樣出色的財(cái)務(wù)表現(xiàn)，一般是對公業(yè)務(wù)“優(yōu)質(zhì)客戶”。

除單純的信貸支持外，多家銀行也在積極探索綜合性的產(chǎn)品服務(wù)。例如，中國銀行成功牽頭籌組境內(nèi)銀團(tuán)貸款市場中資銀行牽頭的首筆環(huán)境、社會、治理（ESG）可持續(xù)掛鉤銀團(tuán)貸款。光大銀行推出了“碳易通場景金融”模式，以全國碳交易所為依托，為參與碳配額交易的電力企業(yè)提供碳排放權(quán)質(zhì)押融資、綠色債券、支付結(jié)算、賬戶管理等一攬子金融服務(wù)。

轉(zhuǎn)型：ESG治理賦能普惠金融

在公司治理方面，銀行業(yè)紛紛完善頂層設(shè)計(jì)以適應(yīng)發(fā)展需要；在環(huán)境部分，銀行更多聚焦于綠色貸款的靠前發(fā)力；而在服務(wù)社會方面，普惠金融則成為一大亮點(diǎn)。

普惠金融要求銀行以可負(fù)擔(dān)的成本為有金融服務(wù)需求的社會各階層和群體提供適當(dāng)、有效的金融服務(wù)，商業(yè)銀行近年來加大普惠貸款的投放力度，擴(kuò)大金融服務(wù)的覆蓋面，積極履行社會責(zé)任，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。截至2023年末，我國普惠小微貸款余額29.4萬億元，余額同比增長23.5%，全年增加5.61萬億元。

融資可得性提升的同時(shí)，中小微群體融資成本大幅降低。2023年，我國新發(fā)放普惠型小微企業(yè)貸款平均利率4.78%，同比下降0.47個(gè)百分點(diǎn)；新發(fā)放普惠型涉農(nóng)貸款平均利率5.11%，同比下降0.87個(gè)百分點(diǎn)，利率呈現(xiàn)逐年下降的態(tài)勢。

尤為值得關(guān)注的是，當(dāng)前我國普惠金融正朝著數(shù)字化轉(zhuǎn)型方向縱深發(fā)展，銀行業(yè)普惠相關(guān)線上產(chǎn)品體系日趨完善，以滿足小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)戶等普惠客戶的融資需求。數(shù)字化轉(zhuǎn)型的深入也促進(jìn)金融服務(wù)范圍不斷下沉。以工商銀行為例，該行加快金融服務(wù)渠道下沉縣域鄉(xiāng)村，加大工銀“興農(nóng)通”App市場推廣，融合“數(shù)字鄉(xiāng)村”農(nóng)村政務(wù)平臺、“興農(nóng)撮合”助農(nóng)銷售平臺，進(jìn)一步提升了金融服務(wù)的覆蓋范圍。

與此同時(shí)，在社會層面上，銀行業(yè)重視數(shù)據(jù)安全與客戶隱私保護(hù)、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、促進(jìn)金融消費(fèi)者教育，有效發(fā)揮金融助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)的作用，貢獻(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會包容可持續(xù)發(fā)展。

“隨著綠色金融體系發(fā)展的持續(xù)深化，ESG理念也將更好融入綠色金融體系發(fā)展進(jìn)程中?！?中財(cái)大綠金院高級學(xué)術(shù)顧問、中財(cái)綠指首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家施懿宸表示。展望未來，我國銀行業(yè)應(yīng)進(jìn)一步提高對ESG的重視程度和認(rèn)識水平，加快制定和完善ESG相關(guān)的政策、制度和指標(biāo)體系，加強(qiáng)ESG相關(guān)的信息披露和外部監(jiān)督，加大ESG相關(guān)的人才培養(yǎng)和技術(shù)創(chuàng)新，思考如何憑借自身“金融資源+科技能力”模式聯(lián)合對外賦能、對內(nèi)治理，拓展業(yè)務(wù)邊界并顯現(xiàn)價(jià)值。