推便民之舉 施利民之策

優(yōu)質(zhì)稅收營(yíng)商環(huán)境持續(xù)提升納稅人繳費(fèi)人滿意度

□ 本報(bào)記者 蔡巖紅

“以納稅人繳費(fèi)人為中心”“納稅人繳費(fèi)人所盼、稅務(wù)人所向”……黨的十八大以來(lái)，國(guó)家稅務(wù)總局始終把落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的部署要求扛在肩上，聚焦納稅人繳費(fèi)人的需求和期盼，著力推進(jìn)稅費(fèi)服務(wù)創(chuàng)新，營(yíng)造更加優(yōu)質(zhì)的稅收營(yíng)商環(huán)境。

這十年，一項(xiàng)項(xiàng)利企惠民、服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的政策措施扎實(shí)推進(jìn)，連續(xù)實(shí)施并不斷加力的退稅減稅降費(fèi)政策效應(yīng)不斷顯現(xiàn)。2013年至2021年，稅務(wù)部門累計(jì)辦理新增減稅降費(fèi)8．8萬(wàn)億元，加上今年落實(shí)新的組合式稅費(fèi)支持政策，截至8月底，累計(jì)辦理新增減稅降費(fèi)和退稅緩稅緩費(fèi)超12萬(wàn)億元。

這十年，稅務(wù)部門一步一個(gè)腳印，推便民之舉、施利民之策，圍繞構(gòu)建優(yōu)質(zhì)便捷的稅費(fèi)服務(wù)體系，逐步打造具有稅務(wù)特色的便利化服務(wù)品牌——“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，最大限度便利納稅人繳費(fèi)人，最大限度規(guī)范稅務(wù)人，不斷提高納稅人繳費(fèi)人滿意度和獲得感。

從“小麻袋”到網(wǎng)上辦掌上辦

李艷是山東省一家稅務(wù)師事務(wù)所財(cái)務(wù)總監(jiān)，從事財(cái)務(wù)工作20年。談及這十年的感受，有件事讓她記憶深刻：“2013年，我去辦稅大廳必須得拿一個(gè)大提包，里面裝著代理記賬的各個(gè)公司各式各樣的發(fā)票和領(lǐng)購(gòu)簿，同事戲稱我拿的是個(gè)‘小麻袋’。如今，電子稅務(wù)局覆蓋99％以上的業(yè)務(wù)，網(wǎng)上辦、掌上辦已成為常態(tài)，一部手機(jī)就能搞定大部分的需求?！崩钇G粗略算了一下，與2012年相比，現(xiàn)在平均每戶每次去辦稅大廳攜帶單證的比例減少了近80％，跑大廳時(shí)間減少了90％以上。

李艷的感受可以說(shuō)是當(dāng)下納稅人的寫照。納稅申報(bào)，作為納稅人日常涉稅事項(xiàng)的重要內(nèi)容，十年來(lái)，一直向著更簡(jiǎn)便轉(zhuǎn)變。

2013年的全國(guó)稅務(wù)工作會(huì)議提出構(gòu)建稅收現(xiàn)代化“六大體系”，優(yōu)質(zhì)便捷的服務(wù)體系就是其中之一。此后的近十年間，稅務(wù)總局不斷完善這一體系，累計(jì)出臺(tái)優(yōu)化稅費(fèi)服務(wù)、改善稅收營(yíng)商環(huán)境的各類文件上百份。2021年，中辦、國(guó)辦印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》，強(qiáng)調(diào)落實(shí)《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》，對(duì)標(biāo)國(guó)際先進(jìn)水平，大力推行優(yōu)質(zhì)高效智能稅費(fèi)服務(wù)。各級(jí)稅務(wù)部門狠抓落實(shí)，一步一個(gè)腳印，推動(dòng)我國(guó)稅收營(yíng)商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。

“多稅合一”。2021年6月1日起，財(cái)產(chǎn)和行為稅10個(gè)稅種合并申報(bào)，實(shí)現(xiàn)“一張報(bào)表、一次申報(bào)、一次繳款、一張憑證”，納稅人填報(bào)表單數(shù)量減少2／3，數(shù)據(jù)項(xiàng)減少1／3。2021年8月1日起，增值稅、消費(fèi)稅與附加稅費(fèi)申報(bào)表整合，原有表單由30張整合為8張。

“一鍵申報(bào)”。稅務(wù)部門開(kāi)通電子稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)與多種企業(yè)財(cái)務(wù)軟件對(duì)接接口，支持納稅人自行將本單位財(cái)務(wù)報(bào)表轉(zhuǎn)化為符合稅務(wù)機(jī)關(guān)格式要求的財(cái)務(wù)報(bào)表，并隨財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、開(kāi)票數(shù)據(jù)等自動(dòng)導(dǎo)入稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)即時(shí)申報(bào)、一鍵申報(bào)，進(jìn)一步壓縮報(bào)稅時(shí)間。

十年間，“非接觸式”辦稅繳費(fèi)成為納稅人繳費(fèi)人的首選。

依托電子稅務(wù)局、個(gè)人所得稅App、社?？蛻舳?、發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)等系統(tǒng)，納稅人繳費(fèi)人辦稅繳費(fèi)可以“一次都不用跑”。

伴隨著12366熱線端以及網(wǎng)絡(luò)端的智能咨詢服務(wù)不斷升級(jí)、“稅務(wù)云化戰(zhàn)略”的持續(xù)推進(jìn)，稅務(wù)部門利用云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，打通稅務(wù)宣傳、咨詢、輔導(dǎo)、辦理、分析全鏈條流程，不斷提高網(wǎng)上辦稅繳費(fèi)服務(wù)效率。

更便利的是電子發(fā)票改革推行，發(fā)票在線辦理功能持續(xù)升級(jí)，申領(lǐng)、變更、代開(kāi)等多種業(yè)務(wù)全部實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理，大大節(jié)省納稅人的時(shí)間成本、管理成本。

十年間，稅費(fèi)政策宣傳輔導(dǎo)不斷創(chuàng)新，宣傳輔導(dǎo)形式持續(xù)升級(jí)。從傳統(tǒng)線下輔導(dǎo)，到智能化線上輔導(dǎo)，稅企互動(dòng)的渠道更廣泛，微信公眾號(hào)、電子稅務(wù)局、智能機(jī)器人、常態(tài)化線上直播平臺(tái)等日漸普及。以今年大規(guī)模增值稅留抵退稅政策宣傳為例，通過(guò)大數(shù)據(jù)分類，稅務(wù)部門可精準(zhǔn)對(duì)符合條件的企業(yè)進(jìn)行政策推送和宣傳輔導(dǎo)。

十年間，稅務(wù)部門依托稅收大數(shù)據(jù)，不斷強(qiáng)化納稅信用的結(jié)果運(yùn)用和風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建“信用＋風(fēng)險(xiǎn)”管理模式，實(shí)現(xiàn)分級(jí)分類管理和服務(wù)，為守信者提供高效便利的稅費(fèi)服務(wù)，對(duì)失信者和違法者予以懲戒。

在深圳，前海稅務(wù)局對(duì)不同信用等級(jí)的企業(yè)以及審批業(yè)務(wù)辦理方式進(jìn)行分級(jí)分類，信用等級(jí)最高的一類企業(yè)可獲取“超級(jí)白名單”權(quán)限，相關(guān)申請(qǐng)實(shí)現(xiàn)“7×24小時(shí)”自動(dòng)審批，區(qū)塊鏈發(fā)票限量限額放寬，實(shí)現(xiàn)全程網(wǎng)上辦，同時(shí)可享受快速辦稅通道、“稅銀互動(dòng)”、遠(yuǎn)程專場(chǎng)培訓(xùn)等全鏈條、全周期服務(wù)。

擁有幾千個(gè)跨國(guó)公司會(huì)員的稅務(wù)高管協(xié)會(huì)首席稅務(wù)法律顧問(wèn)派屈克·伊凡仕坦言：“我們協(xié)會(huì)的會(huì)員大多對(duì)中國(guó)稅收營(yíng)商環(huán)境建設(shè)贊賞有加，稅收營(yíng)商環(huán)境的持續(xù)優(yōu)化，正讓中國(guó)在全球范圍內(nèi)更富投資魅力?！?/p>

便民辦稅“春風(fēng)”持續(xù)吹拂

打開(kāi)開(kāi)票軟件、發(fā)起網(wǎng)上申領(lǐng)、查詢申領(lǐng)記錄、發(fā)票網(wǎng)上分發(fā)……不到5分鐘，中鐵八局集團(tuán)第七工程有限公司重慶分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人梁丹就成功開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，并完成交付。

“稅費(fèi)服務(wù)沒(méi)有休止符，更無(wú)終點(diǎn)站?！倍悇?wù)總局局長(zhǎng)王軍說(shuō)。

自2014年起，“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”成為稅收“熱詞”，更推動(dòng)辦稅繳費(fèi)服務(wù)方方面面發(fā)生明顯變化。

從線下服務(wù)為主向線上和線下服務(wù)并重轉(zhuǎn)變。目前，“非接觸式”辦稅繳費(fèi)事項(xiàng)已拓展至233項(xiàng)，除法律規(guī)定要求和需線下實(shí)物交付的以外，納稅人和繳費(fèi)人的主要辦稅繳費(fèi)事項(xiàng)已全部納入“非接觸式”辦理；2020年11月全部轉(zhuǎn)由稅務(wù)部門征收的企業(yè)和個(gè)人繳納的社保費(fèi)，2021年6月起基本實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦、掌上辦。

從共性服務(wù)為主向注重個(gè)性服務(wù)轉(zhuǎn)變。稅務(wù)部門依托稅收大數(shù)據(jù)，將稅費(fèi)優(yōu)惠政策與納稅人繳費(fèi)人數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，建立全國(guó)統(tǒng)一的9大類4層級(jí)4219個(gè)稅費(fèi)標(biāo)簽體系，“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”精準(zhǔn)推送。今年以來(lái)，已精準(zhǔn)推送33批次稅費(fèi)優(yōu)惠政策，惠及納稅人繳費(fèi)人4．56億戶次。

近年來(lái)，為服務(wù)長(zhǎng)三角一體化發(fā)展，稅務(wù)部門構(gòu)建起“10＋16”（10項(xiàng)稅收征管服務(wù)措施和16項(xiàng)稅收服務(wù)舉措）長(zhǎng)三角一體化稅收支持體系，推進(jìn)區(qū)域內(nèi)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。2021年10月1日起，稅務(wù)部門又在京津冀區(qū)域內(nèi)施行統(tǒng)一的稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)，統(tǒng)一7類53項(xiàng)稅收違法行為的處罰標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)保護(hù)納稅人合法權(quán)益。2022年9月1日起，遼寧省、吉林省、黑龍江省開(kāi)始實(shí)施統(tǒng)一的稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)東北區(qū)域稅務(wù)行政處罰裁量“一把尺”，進(jìn)一步推動(dòng)稅務(wù)執(zhí)法區(qū)域協(xié)同。

十年間，辦稅時(shí)間更短、環(huán)節(jié)更少、資料更簡(jiǎn)、方式更優(yōu)。僅“十三五”期間，稅務(wù)部門就通過(guò)一系列簡(jiǎn)政便民舉措，實(shí)現(xiàn)了“四減”：減審批，由87項(xiàng)減少至1項(xiàng)；減事項(xiàng)，稅費(fèi)業(yè)務(wù)事項(xiàng)精減49％；減資料，報(bào)送資料壓減50％；減證明，稅務(wù)證明事項(xiàng)減少58％。

十年間，從“全市通辦”到“省內(nèi)通辦”“跨省通辦”，便利納稅人異地辦稅的服務(wù)力度不斷加大，自然人納稅人打印完稅憑證等4大類15個(gè)事項(xiàng)已實(shí)現(xiàn)“全國(guó)通辦”。

據(jù)第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展的納稅人滿意度調(diào)查顯示，2021年滿意度綜合得分為87．2分，較2012年提高了7．48分。

協(xié)同配合齊心服務(wù)納稅人

十年間，稅務(wù)部門與各方協(xié)同配合，形成合力，為創(chuàng)新稅費(fèi)服務(wù)、提升稅費(fèi)服務(wù)水平提供了有力保障。

為解決小微企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題，2015年2月，國(guó)家稅務(wù)總局與原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合，開(kāi)始在全國(guó)推廣“稅銀互動(dòng)”守信激勵(lì)措施，探索將納稅人無(wú)形的信用資產(chǎn)變成扶持小微企業(yè)發(fā)展的有形信用資金。

納稅信用等級(jí)為B級(jí)的博濤源公司成為較早的受益者之一。因?yàn)椤岸愩y互動(dòng)”激勵(lì)舉措，2015年憑借“信用資產(chǎn)”迅速貸到了30萬(wàn)元，解了企業(yè)的燃眉之急。

7年來(lái)，全國(guó)稅務(wù)、銀保監(jiān)部門和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)密切協(xié)作，不斷完善合作機(jī)制、升級(jí)合作平臺(tái)、創(chuàng)新融資方式，金融機(jī)構(gòu)累計(jì)運(yùn)用納稅信用信息為守信小微企業(yè)發(fā)放貸款1723．71萬(wàn)筆，貸款金額5．71萬(wàn)億元。

2021年4月以來(lái)，稅務(wù)總局與中華全國(guó)工商業(yè)聯(lián)合會(huì)攜手開(kāi)展助力小微企業(yè)發(fā)展“春雨潤(rùn)苗”專項(xiàng)行動(dòng)，以“春風(fēng)化雨”滋潤(rùn)“小微之苗”。

各地稅務(wù)機(jī)關(guān)和工商聯(lián)建立了定期溝通機(jī)制，雙方互設(shè)聯(lián)絡(luò)員，共享工商聯(lián)所屬商會(huì)會(huì)員企業(yè)名單，及時(shí)交換信息，協(xié)調(diào)解決問(wèn)題。通過(guò)深化與市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)保障等部門的協(xié)作，聯(lián)合推出包含稅費(fèi)優(yōu)惠政策、操作指引等在內(nèi)的“新辦小微企業(yè)大禮包”130余萬(wàn)份。聯(lián)合建立“小微企業(yè)和個(gè)體工商戶服務(wù)專欄”，各級(jí)工商聯(lián)所屬商會(huì)招收稅收志愿者，更直接地面向小微企業(yè)宣傳最新的退稅減稅降費(fèi)政策。

針對(duì)中小微企業(yè)急難愁盼問(wèn)題，各地稅務(wù)部門主動(dòng)與當(dāng)?shù)毓ば挪块T配合，建機(jī)制、定舉措、暢渠道，發(fā)揮合力助企發(fā)展，著力增強(qiáng)市場(chǎng)主體獲得感。

在遼寧，省稅務(wù)局與省工信廳聯(lián)合完善專精特新“小巨人”企業(yè)名單，與之逐戶對(duì)接，提供“一戶一檔”“一戶一策”的“管家服務(wù)”；在湖南，省稅務(wù)局與省工信廳建立聯(lián)動(dòng)共享機(jī)制，聯(lián)合開(kāi)展中小企業(yè)減稅退稅緩稅專項(xiàng)行動(dòng)；在山東，省稅務(wù)局與省工信廳協(xié)作，通過(guò)全省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)中小企業(yè)政策宣貫會(huì)講解稅費(fèi)支持政策，累計(jì)超40萬(wàn)人次觀看。

不斷優(yōu)化的營(yíng)商環(huán)境有效激發(fā)了創(chuàng)業(yè)活力。從2013年起至2021年底，全國(guó)新辦涉稅市場(chǎng)主體累計(jì)達(dá)9315萬(wàn)戶，年均增加逾千萬(wàn)戶。增值稅一般納稅人戶數(shù)由2015年底的544萬(wàn)戶增長(zhǎng)至2021年底的1238萬(wàn)戶。