銀保監(jiān)會修訂企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法

股東及其實際控制人不得干預(yù)財務(wù)公司經(jīng)營

□ 本報記者 周芬棉

為進一步加強企業(yè)集團財務(wù)公司（以下簡稱財務(wù)公司）監(jiān)管，引導(dǎo)財務(wù)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)穩(wěn)健運行，銀保監(jiān)會于近日修訂發(fā)布了《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》），自2022年11月13日起施行。

《辦法》共七章六十二條，主要內(nèi)容包括總則、機構(gòu)設(shè)立及變更、業(yè)務(wù)范圍、公司治理、監(jiān)督管理、風險處置與市場退出及附則。

提高準入門檻

財務(wù)公司作為獨立法人，應(yīng)當遵循公司法的規(guī)定；同時，作為一種金融公司，又應(yīng)按照銀行業(yè)監(jiān)督管理法的規(guī)定，從事類銀行金融服務(wù)。

《辦法》調(diào)整準入標準和擴大對外開放。北京中銀律師事務(wù)所高級合伙人劉曉宇說，《辦法》重申嚴格準入、優(yōu)中選優(yōu)的監(jiān)管導(dǎo)向，引導(dǎo)企業(yè)集團理性申設(shè)財務(wù)公司。明確外資跨國集團可直接發(fā)起設(shè)立外資財務(wù)公司，為其在中國境內(nèi)的成員單位提供金融服務(wù)，落實對外開放政策要求。

西北政法大學(xué)經(jīng)濟法學(xué)院教授強力介紹說，財務(wù)公司被稱為“集團內(nèi)部銀行”或是“集團資金管理中心”，從其名稱可以看出，財務(wù)公司是為企業(yè)集團內(nèi)部成員單位服務(wù)的類銀行金融機構(gòu)。既然是金融機構(gòu)，就不僅要受銀保監(jiān)會、人民銀行的監(jiān)管，實行特許經(jīng)營，名稱中須含有“財務(wù)有限公司”或“財務(wù)有限責任公司”字樣，而且要注意，風險防范是包括財務(wù)公司在內(nèi)的所有金融機構(gòu)必須牢牢守住的底線。

《辦法》中，銀保監(jiān)會對于財務(wù)公司的監(jiān)管，增設(shè)監(jiān)管指標，加強風險監(jiān)測預(yù)警，充分吸取近年來一些財務(wù)公司風險教訓(xùn)，優(yōu)化和增加財務(wù)公司承兌匯票、集團外負債、貸款比例等監(jiān)管指標，引導(dǎo)財務(wù)公司儲備足夠的流動性資產(chǎn)，嚴格控制對外業(yè)務(wù)總額，加強對財務(wù)公司對外業(yè)務(wù)風險的監(jiān)測、識別和預(yù)警。并且從源頭入手，大幅提高設(shè)立財務(wù)公司準入門檻。

據(jù)強力介紹，《辦法》與修訂前相比，設(shè)立財務(wù)公司的資產(chǎn)總額規(guī)定，由原來的50億元提高至300億元；營業(yè)收入則由40億元提高至200億元；實收資本由8億元提至50億元，并且明確成員單位至少有50個。

加強股權(quán)監(jiān)管

財務(wù)公司作為獨立法人，其股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員等應(yīng)當遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司章程，按照各司其職、各負其責、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的原則行使權(quán)利、履行義務(wù)，維護財務(wù)公司合法權(quán)益。

劉曉宇說，《辦法》增加公司治理和股東股權(quán)監(jiān)管要求，明確股東、實際控制人和集團不得干預(yù)財務(wù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，加強具有財務(wù)公司特色的公司治理建設(shè)，提升財務(wù)公司法人獨立性。

作為財務(wù)公司股東及其實際控制人，在享受股東權(quán)利時首先要承擔必要的義務(wù)。依照《辦法》規(guī)定，股東應(yīng)以合法自有資金出資，不得使用委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股，不得虛假出資、循環(huán)出資、抽逃出資或者變相抽逃出資；承諾不將所持有的財務(wù)公司股權(quán)質(zhì)押或設(shè)立信托；維護財務(wù)公司獨立法人地位和經(jīng)營管理自主權(quán)，不得濫用股東權(quán)利損害財務(wù)公司、其他股東及利益相關(guān)者的合法權(quán)益，不得干預(yù)財務(wù)公司董事會、高級管理層根據(jù)公司章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不得越過董事會、高級管理層直接干預(yù)財務(wù)公司經(jīng)營管理；不得將股東所享有的管理權(quán)，股東會召開請求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等各項權(quán)利委托他人行使。

作為股東，應(yīng)承擔的義務(wù)還包括：當財務(wù)公司發(fā)生風險事件或者重大違規(guī)行為時，股東應(yīng)當配合監(jiān)管機構(gòu)開展調(diào)查和風險處置。主要股東應(yīng)當及時、準確、完整地向財務(wù)公司提供自身經(jīng)營狀況、財務(wù)信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)等信息。

在責任方面，《辦法》要求，財務(wù)公司應(yīng)當加強股東股權(quán)管理，重點關(guān)注股東行為，發(fā)現(xiàn)股東及其實際控制人存在涉及財務(wù)公司的違規(guī)行為時，應(yīng)當及時采取措施防止違規(guī)情形加劇，并向銀保監(jiān)會派出機構(gòu)報告。

《辦法》還要求財務(wù)公司加強關(guān)聯(lián)交易管理，制定完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確審批程序和標準、內(nèi)外部審計監(jiān)督、信息披露等內(nèi)容，不得以任何方式協(xié)助成員單位通過關(guān)聯(lián)交易套取資金，不得隱匿違規(guī)關(guān)聯(lián)交易或通過關(guān)聯(lián)交易隱匿資金真實去向、從事違法違規(guī)活動。

嚴處罰防風險

強力說，財務(wù)公司作為金融機構(gòu)，有別于其他公司的突出特點之一，就是防范風險外溢，為此，強監(jiān)管是《辦法》的重要內(nèi)容，是處罰的有力抓手。

近幾年來，財務(wù)公司違規(guī)行為不斷，有些還是比較大的公司。銀保監(jiān)會在處罰上不手軟。據(jù)劉曉宇介紹，僅今年，被處罰的財務(wù)公司就多達10家。

8月12日，北京銀保監(jiān)局披露，北大方正集團財務(wù)有限公司信貸管理嚴重不審慎，被責令改正，并給予合計150萬元罰款的行政處罰。

7月29日，北京銀保監(jiān)局披露，新華聯(lián)控股集團財務(wù)有限責任公司資產(chǎn)負債管理存在缺陷，未建立有效的流動性管理內(nèi)控機制，未核定票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模，票據(jù)業(yè)務(wù)審查不嚴，流動資金貸款業(yè)務(wù)開展不審慎，被責令改正，并給予合計140萬元罰款的行政處罰。

7月22日，北京銀保監(jiān)局披露，海航集團財務(wù)有限公司信貸管理和流動性管理嚴重不審慎，被責令改正，并給予合計150萬元罰款的行政處罰。

6月17日，黑龍江銀保監(jiān)局披露，哈爾濱電氣集團財務(wù)有限責任公司委托貸款業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)未嚴格隔離風險，借款人用自營貸款資金直接償還委托貸款，被處以罰款30萬元。

3月30日，新疆維吾爾自治區(qū)銀保監(jiān)局披露，新疆金風科技集團財務(wù)有限公司用信貸資金直接承接委托貸款，嚴重違反審慎經(jīng)營規(guī)則，被處以罰款60萬元。

2月25日，北京銀保監(jiān)局披露，億利集團財務(wù)有限公司會計記賬未真實反映業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制嚴重違反審慎經(jīng)營規(guī)則，被責令改正，并給予合計100萬元罰款的行政處罰；對多名責任人給予取消一年任職資格的處罰。

同一日，北京銀保監(jiān)局披露，清華控股集團財務(wù)有限公司信貸管理嚴重不審慎，被責令改正，并給予合計170萬元罰款的行政處罰。

1月12日，天津銀保監(jiān)局披露，天津渤海集團財務(wù)有限責任公司流動資金貸款用途不合規(guī)，未按規(guī)定執(zhí)行受托支付，被處以罰款合計45萬元。

1月7日，北京銀保監(jiān)局披露，中國大唐集團財務(wù)有限公司擬任董事長未經(jīng)任職資格許可實際履行職責，被責令改正，并給予30萬元罰款的行政處罰。

同一日，黑龍江銀保監(jiān)局披露，東方集團財務(wù)有限責任公司存在未按規(guī)定開展股權(quán)質(zhì)押及管理報備和貼現(xiàn)資金通過關(guān)聯(lián)賬戶過渡回流至出票人的違法違規(guī)行為，被處罰款80萬元。

相關(guān)文章：