靶向大股東不當(dāng)干預(yù)及租賃物管理不到位

金融監(jiān)管總局發(fā)文要求金租公司規(guī)范經(jīng)營合規(guī)管理

 □ 本報(bào)記者 周芬棉

針對(duì)個(gè)別金融租賃公司（以下簡稱金租公司）存在大股東不當(dāng)干預(yù)、公司治理和內(nèi)控制度不完善、租賃物管理不到位等問題，金融監(jiān)管總局發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)金融租賃規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理的通知》（以下簡稱《通知》），完善金租公司監(jiān)管制度，推動(dòng)全行業(yè)從服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展大局出發(fā)，找準(zhǔn)功能定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供特色化、專業(yè)化金融服務(wù)。

金租業(yè)績可圈可點(diǎn)

開展金融租賃業(yè)務(wù)，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，業(yè)績可圈可點(diǎn)。

監(jiān)管部門對(duì)此早有規(guī)范。此次發(fā)布《通知》，是針對(duì)發(fā)現(xiàn)的新問題，對(duì)原有制度加以完善。

據(jù)西北政法大學(xué)教授強(qiáng)力介紹，2007年，原銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《金融租賃管理辦法》（以下簡稱《辦法》），2014年對(duì)此進(jìn)行了修訂。

依據(jù)《辦法》的規(guī)定，金租公司是經(jīng)批準(zhǔn)以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。金融租賃，是出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動(dòng)。簡而言之，就是金租公司按約收取租賃物向出租人提供金融服務(wù)，出租人按約將租賃物租給金租公司收取租金。融資融物兼而有之。

金租公司提供的金融服務(wù)，與銀行的直接放貸有很大不同。

北京市隆安律師事務(wù)所金融委主任潘修平說，與銀行放貸相比，金租融資期限較長，最長可達(dá)20年；金額較大，租金總額=租賃物的價(jià)值+金租公司的利潤；審批周期較短，只有金租公司一級(jí)審批；門檻較低，可免除擔(dān)保。

正是因?yàn)橛兄T多優(yōu)勢(shì)，金租公司在盤活企業(yè)固定資產(chǎn)、優(yōu)化資源配置等方面發(fā)揮了積極作用，推動(dòng)大國重器上天、入地、下海。

北京中銀律師事務(wù)所高級(jí)合伙人劉曉宇說，截至2023年6月底，全國融資租賃企業(yè)總數(shù)約為9540家，其中：金融租賃72家；內(nèi)資租賃共440家；外資租賃約為9028家。

就金租公司而言，截至2003年6月底，持有各類航空器及其配套設(shè)備資產(chǎn)達(dá)到3852.60億元，累計(jì)簽署ARJ21和C919飛機(jī)訂單174架和455架，成為國產(chǎn)民用飛機(jī)的最大訂單客戶；持有船舶1634艘，資產(chǎn)價(jià)值總額3500億元，有力地支持我國成為全球第一大船東國；制造業(yè)租賃資產(chǎn)余額4243億元，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)租賃資產(chǎn)余額5019億元。

建立健全三道防線

《通知》提出十三項(xiàng)監(jiān)管要求，其中重要的一項(xiàng)是完善公司治理，督促金租公司構(gòu)建“黨委領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)戰(zhàn)略決策、管理層執(zhí)行落實(shí)”的治理運(yùn)行機(jī)制。

嚴(yán)格股東股權(quán)管理，防范關(guān)系交易和利益輸送。《通知》要求，金租公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)股東股權(quán)管理，有效落實(shí)董事會(huì)股權(quán)事務(wù)管理的最終責(zé)任，壓實(shí)董事長的第一責(zé)任，依法依規(guī)做好股權(quán)信息登記、關(guān)聯(lián)交易管理和信息披露等工作。

規(guī)范董事和高管人員履職行為，要求每年對(duì)董事履職情況開展評(píng)價(jià)，對(duì)于存在接受不正當(dāng)利益或者利用董事地位謀取私利、參與或協(xié)助股東進(jìn)行不當(dāng)干預(yù)造成重大風(fēng)險(xiǎn)和損失等情形的董事，應(yīng)當(dāng)評(píng)定為不稱職，按程序罷免或建議股東罷免相關(guān)董事。

強(qiáng)力稱，金租公司曾經(jīng)一度為中國人民銀行監(jiān)管，后轉(zhuǎn)入銀監(jiān)會(huì)、銀保監(jiān)會(huì)，再到現(xiàn)今的金融監(jiān)管總局，幾經(jīng)機(jī)構(gòu)改革，但關(guān)于金融租賃注冊(cè)資本最低限額1億元沒有變。對(duì)發(fā)起人的資質(zhì)要求較高也沒有變。能作為發(fā)起人的包括在中國境內(nèi)外注冊(cè)的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行，在中國境內(nèi)注冊(cè)的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，在中國境外注冊(cè)的融資租賃公司以及監(jiān)管部門認(rèn)可的其他發(fā)起人。

從目前來看，一些違規(guī)案件的發(fā)生，往往是大股東行為失范釀成的惡果。

此次發(fā)布《通知》所針對(duì)的問題之一就是大股東濫用職權(quán)。劉曉宇介紹了近年來發(fā)生的錦銀金融租賃股份有限公司用“4塊石頭貸了8億元”的典型案例。

據(jù)裁判文書網(wǎng)及相關(guān)信息媒體報(bào)道，2017年中青旅實(shí)業(yè)及下屬子公司蘇州靜思園實(shí)控人趙某找到錦銀金租大股東某銀行時(shí)任董事長的張某，請(qǐng)其幫助解決為期兩個(gè)月的8億元短期貸款。該案租賃物為4塊靈璧石，評(píng)估機(jī)構(gòu)估價(jià)11.06億元。后錦州市價(jià)格認(rèn)證中心鑒定4塊靈璧石估計(jì)價(jià)值僅為1120萬元。錦銀金租在明知聯(lián)合承租人、保證人經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況不佳、融資租賃物4塊靈璧石價(jià)值不明確，且抵押物未辦理抵押登記，整個(gè)融資租賃業(yè)務(wù)存在巨大風(fēng)險(xiǎn)的情況下，仍然同意以售后回租的形式發(fā)放期限為兩個(gè)月的借款，報(bào)大股東某銀行授信管理委員會(huì)審批通過。蘇州靜思園僅支付了第1期利息和1天的違約金后便不再付款。至本案執(zhí)行結(jié)束，8億余元款項(xiàng)僅追回300余萬元。

“管人”的同時(shí)還要“管企業(yè)”?！锻ㄖ诽岢鲆獜?qiáng)化內(nèi)控和合規(guī)管理。要求金租公司建立健全“三道防線”，即有效落實(shí)業(yè)務(wù)部門的主體責(zé)任、內(nèi)部控制和合規(guī)管理部門的管理責(zé)任以及內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督責(zé)任，發(fā)揮三者之間制衡約束作用。

具體要求，內(nèi)部控制和合規(guī)管理部門及相關(guān)崗位不得承擔(dān)與其部門、崗位職責(zé)相沖突的其他職責(zé)。內(nèi)審部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)公司的內(nèi)部控制和合規(guī)管理情況開展審計(jì)，及時(shí)向董事會(huì)及監(jiān)管部門報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)、巡視移交的問題及案件線索，并監(jiān)督整改落實(shí)。

強(qiáng)化價(jià)值評(píng)估管理

金租公司收取的租賃物，不是所有資產(chǎn)設(shè)備都行。

《通知》要求，金租公司應(yīng)當(dāng)突出金融租賃特色，回歸以融資和融物相結(jié)合的經(jīng)營模式。積極探索支持與大型設(shè)備、大飛機(jī)、新能源船舶、首臺(tái)（套）設(shè)備、重大技術(shù)裝備、集成電路設(shè)備等設(shè)備類資產(chǎn)制造和使用相適配的業(yè)務(wù)模式，提升行業(yè)服務(wù)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)的能力和水平。

規(guī)范租賃物及租賃業(yè)務(wù)模式。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)租賃物適格性管理，確保租賃物權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具備經(jīng)濟(jì)價(jià)值并能夠產(chǎn)生使用收益。

嚴(yán)禁將古玩玉石、字畫、辦公桌椅、報(bào)刊書架、低值易耗品作為租賃物；嚴(yán)禁以乘用車之外的消費(fèi)品作為租賃物；嚴(yán)禁新增非設(shè)備類售后回租業(yè)務(wù)。

嚴(yán)格規(guī)范與同業(yè)及其他機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作，不得協(xié)助承租人或合作機(jī)構(gòu)虛構(gòu)貿(mào)易背景，通過福費(fèi)廷、國內(nèi)信用證等方式違規(guī)套取金融機(jī)構(gòu)資金，進(jìn)行監(jiān)管套利。

上述案例中的4塊靈璧石，明顯屬于負(fù)面清單中嚴(yán)禁之物，這也許就是《通知》出臺(tái)負(fù)面清單的一大誘因。

與此同時(shí)，《通知》還要求強(qiáng)化租賃物價(jià)值評(píng)估管理。針對(duì)行業(yè)內(nèi)個(gè)別公司存在的租賃物價(jià)值評(píng)估管理混亂、低值高買等問題，提出對(duì)租賃物價(jià)值內(nèi)部和外部評(píng)估相關(guān)監(jiān)管要求，優(yōu)化內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置，強(qiáng)化外部評(píng)估機(jī)構(gòu)庫管理等。

上述的典型案例中，兩項(xiàng)估值相差100倍，公司依然用了嚴(yán)重離譜的高估值，導(dǎo)致融出的資金收不回來。

為此，《通知》要求各監(jiān)管局在做好持續(xù)性監(jiān)管的基礎(chǔ)上，堅(jiān)決查處各類違法違規(guī)問題，加大追責(zé)處罰力度。加強(qiáng)與相關(guān)行業(yè)主管部門溝通聯(lián)動(dòng)，規(guī)范向金租公司提供會(huì)計(jì)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、信用評(píng)級(jí)、法律咨詢等服務(wù)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為。一體推進(jìn)“三不腐”，嚴(yán)厲打擊金融犯罪，堅(jiān)決遏制金融租賃行業(yè)的違法案件。