法治日?qǐng)?bào)全媒體記者 周芬棉

為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)公司）監(jiān)管，引導(dǎo)財(cái)務(wù)公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行，銀保監(jiān)會(huì)于近日修訂發(fā)布了《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），自2022年11月13日起施行。

《辦法》共七章六十二條，主要內(nèi)容包括總則、機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更、業(yè)務(wù)范圍、公司治理、監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)處置與市場(chǎng)退出及附則。

提高準(zhǔn)入門檻

財(cái)務(wù)公司作為獨(dú)立法人，應(yīng)當(dāng)遵循公司法的規(guī)定；同時(shí)，作為一種金融公司，又應(yīng)按照銀行業(yè)監(jiān)督管理法的規(guī)定，從事類銀行金融服務(wù)。

《辦法》調(diào)整準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大對(duì)外開放。北京中銀律師事務(wù)所高級(jí)合伙人劉曉宇說(shuō)，《辦法》重申嚴(yán)格準(zhǔn)入、優(yōu)中選優(yōu)的監(jiān)管導(dǎo)向，引導(dǎo)企業(yè)集團(tuán)理性申設(shè)財(cái)務(wù)公司。明確外資跨國(guó)集團(tuán)可直接發(fā)起設(shè)立外資財(cái)務(wù)公司，為其在中國(guó)境內(nèi)的成員單位提供金融服務(wù)，落實(shí)對(duì)外開放政策要求。

西北政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)法學(xué)院教授強(qiáng)力介紹說(shuō)，財(cái)務(wù)公司被稱為“集團(tuán)內(nèi)部銀行”或是“集團(tuán)資金管理中心”，從其名稱可以看出，財(cái)務(wù)公司是為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員單位服務(wù)的類銀行金融機(jī)構(gòu)。既然是金融機(jī)構(gòu)，就不僅要受銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行的監(jiān)管，實(shí)行特許經(jīng)營(yíng)，名稱中須含有“財(cái)務(wù)有限公司”或“財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司”字樣，而且要注意，風(fēng)險(xiǎn)防范是包括財(cái)務(wù)公司在內(nèi)的所有金融機(jī)構(gòu)必須牢牢守住的底線。

《辦法》中，銀保監(jiān)會(huì)對(duì)于財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管，增設(shè)監(jiān)管指標(biāo)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警，充分吸取近年來(lái)一些財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)，優(yōu)化和增加財(cái)務(wù)公司承兌匯票、集團(tuán)外負(fù)債、貸款比例等監(jiān)管指標(biāo)，引導(dǎo)財(cái)務(wù)公司儲(chǔ)備足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)，嚴(yán)格控制對(duì)外業(yè)務(wù)總額，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)公司對(duì)外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、識(shí)別和預(yù)警。并且從源頭入手，大幅提高設(shè)立財(cái)務(wù)公司準(zhǔn)入門檻。

據(jù)強(qiáng)力介紹，《辦法》與修訂前相比，設(shè)立財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)總額規(guī)定，由原來(lái)的50億元提高至300億元；營(yíng)業(yè)收入則由40億元提高至200億元；實(shí)收資本由8億元提至50億元，并且明確成員單位至少有50個(gè)。

加強(qiáng)股權(quán)監(jiān)管

財(cái)務(wù)公司作為獨(dú)立法人，其股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司章程，按照各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的原則行使權(quán)利、履行義務(wù)，維護(hù)財(cái)務(wù)公司合法權(quán)益。

劉曉宇說(shuō)，《辦法》增加公司治理和股東股權(quán)監(jiān)管要求，明確股東、實(shí)際控制人和集團(tuán)不得干預(yù)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)具有財(cái)務(wù)公司特色的公司治理建設(shè)，提升財(cái)務(wù)公司法人獨(dú)立性。

作為財(cái)務(wù)公司股東及其實(shí)際控制人，在享受股東權(quán)利時(shí)首先要承擔(dān)必要的義務(wù)。依照《辦法》規(guī)定，股東應(yīng)以合法自有資金出資，不得使用委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股，不得虛假出資、循環(huán)出資、抽逃出資或者變相抽逃出資；承諾不將所持有的財(cái)務(wù)公司股權(quán)質(zhì)押或設(shè)立信托；維護(hù)財(cái)務(wù)公司獨(dú)立法人地位和經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)，不得濫用股東權(quán)利損害財(cái)務(wù)公司、其他股東及利益相關(guān)者的合法權(quán)益，不得干預(yù)財(cái)務(wù)公司董事會(huì)、高級(jí)管理層根據(jù)公司章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不得越過(guò)董事會(huì)、高級(jí)管理層直接干預(yù)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理；不得將股東所享有的管理權(quán)，股東會(huì)召開請(qǐng)求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等各項(xiàng)權(quán)利委托他人行使。

作為股東，應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)還包括：當(dāng)財(cái)務(wù)公司發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件或者重大違規(guī)行為時(shí)，股東應(yīng)當(dāng)配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)處置。主要股東應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向財(cái)務(wù)公司提供自身經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)等信息。

在責(zé)任方面，《辦法》要求，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)股東股權(quán)管理，重點(diǎn)關(guān)注股東行為，發(fā)現(xiàn)股東及其實(shí)際控制人存在涉及財(cái)務(wù)公司的違規(guī)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施防止違規(guī)情形加劇，并向銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

《辦法》還要求財(cái)務(wù)公司加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，制定完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確審批程序和標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)督、信息披露等內(nèi)容，不得以任何方式協(xié)助成員單位通過(guò)關(guān)聯(lián)交易套取資金，不得隱匿違規(guī)關(guān)聯(lián)交易或通過(guò)關(guān)聯(lián)交易隱匿資金真實(shí)去向、從事違法違規(guī)活動(dòng)。

嚴(yán)處罰防風(fēng)險(xiǎn)

強(qiáng)力說(shuō)，財(cái)務(wù)公司作為金融機(jī)構(gòu)，有別于其他公司的突出特點(diǎn)之一，就是防范風(fēng)險(xiǎn)外溢，為此，強(qiáng)監(jiān)管是《辦法》的重要內(nèi)容，是處罰的有力抓手。

近幾年來(lái)，財(cái)務(wù)公司違規(guī)行為不斷，有些還是比較大的公司。銀保監(jiān)會(huì)在處罰上不手軟。據(jù)劉曉宇介紹，僅今年，被處罰的財(cái)務(wù)公司就多達(dá)10家。

8月12日，北京銀保監(jiān)局披露，北大方正集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司信貸管理嚴(yán)重不審慎，被責(zé)令改正，并給予合計(jì)150萬(wàn)元罰款的行政處罰。

7月29日，北京銀保監(jiān)局披露，新華聯(lián)控股集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司資產(chǎn)負(fù)債管理存在缺陷，未建立有效的流動(dòng)性管理內(nèi)控機(jī)制，未核定票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模，票據(jù)業(yè)務(wù)審查不嚴(yán)，流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)開展不審慎，被責(zé)令改正，并給予合計(jì)140萬(wàn)元罰款的行政處罰。

7月22日，北京銀保監(jiān)局披露，海航集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司信貸管理和流動(dòng)性管理嚴(yán)重不審慎，被責(zé)令改正，并給予合計(jì)150萬(wàn)元罰款的行政處罰。

6月17日，黑龍江銀保監(jiān)局披露，哈爾濱電氣集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司委托貸款業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)未嚴(yán)格隔離風(fēng)險(xiǎn)，借款人用自營(yíng)貸款資金直接償還委托貸款，被處以罰款30萬(wàn)元。

3月30日，新疆維吾爾自治區(qū)銀保監(jiān)局披露，新疆金風(fēng)科技集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司用信貸資金直接承接委托貸款，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，被處以罰款60萬(wàn)元。

2月25日，北京銀保監(jiān)局披露，億利集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司會(huì)計(jì)記賬未真實(shí)反映業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，被責(zé)令改正，并給予合計(jì)100萬(wàn)元罰款的行政處罰；對(duì)多名責(zé)任人給予取消一年任職資格的處罰。

同一日，北京銀保監(jiān)局披露，清華控股集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司信貸管理嚴(yán)重不審慎，被責(zé)令改正，并給予合計(jì)170萬(wàn)元罰款的行政處罰。

1月12日，天津銀保監(jiān)局披露，天津渤海集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司流動(dòng)資金貸款用途不合規(guī)，未按規(guī)定執(zhí)行受托支付，被處以罰款合計(jì)45萬(wàn)元。

1月7日，北京銀保監(jiān)局披露，中國(guó)大唐集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司擬任董事長(zhǎng)未經(jīng)任職資格許可實(shí)際履行職責(zé)，被責(zé)令改正，并給予30萬(wàn)元罰款的行政處罰。

同一日，黑龍江銀保監(jiān)局披露，東方集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司存在未按規(guī)定開展股權(quán)質(zhì)押及管理報(bào)備和貼現(xiàn)資金通過(guò)關(guān)聯(lián)賬戶過(guò)渡回流至出票人的違法違規(guī)行為，被處罰款80萬(wàn)元。