“感謝檢察機關為我們追回200多萬元的損失，同時指出公司管理漏洞，接下來我們將根據(jù)檢察建議進行有效整改，避免類似職務犯罪行為再次發(fā)生。”2024年10月24日，上海市靜安區(qū)檢察院檢察官將檢察建議送達企業(yè)時，該企業(yè)負責人這樣說道。

靜安區(qū)檢察院在辦理一起職務侵占案中，依法履行監(jiān)督職責，深挖細查及時追訴同案犯，有力懲治企業(yè)內部腐敗，同時注重案件辦理與追贓挽損并重，通過引導偵查查明涉案金額，幫企業(yè)挽回經(jīng)濟損失200余萬元。

員工與供應商勾結蠶食企業(yè)

L公司主要從事電子競技和賽事籌辦業(yè)務。2023年7月，L公司在自查中發(fā)現(xiàn)，離職員工李某與公司外部供應商之間存在利益輸送行為，遂向上海市公安局靜安分局（以下簡稱“靜安公安分局”）報案。2023年11月22日，李某、何某、戚某相繼到案。

據(jù)李某交代，其于2015年9月就職L公司，主要負責倉庫租賃管理、廣電設備的出入庫、供應商選定等工作。因倉庫的選址、租賃都是由其和供應商商談確定報價后再提交上級審核，公司一般不會改價，其便想到通過虛高租賃費用的方法侵占公司錢款，之后與供應商何某談妥實施，虛增的錢款由二人平分。

不僅如此，李某還與何某、戚某等供應商共謀，通過虛增運輸成本、人工成本等名目侵占公司錢款。

深挖細查，準確認定犯罪金額

2023年12月22日，靜安公安分局以涉嫌職務侵占罪提請批準逮捕犯罪嫌疑人李某、何某。

在審查逮捕階段，承辦檢察官沈懌昕注意到，李某在部分筆錄中使用了“回扣”，其收取的究竟是來自供應商的回扣，還是利用職務之便侵占的公司財物，這涉及非國家工作人員受賄罪和職務侵占罪兩個不同的罪名。

為此，檢察官查看聊天記錄、核對真假合同等客觀證據(jù)，查清李某系通過虛增業(yè)務費用，與何某、戚某等供應商勾結，直接套取錢款，該錢款是李某利用職務便利虛增的，本質上屬于L公司額外支出的費用，因此該行為應當認定為職務侵占罪。

此外，李某在L公司任職時間較長，有些涉案供應商供述的金額與李某的供述存在出入，并且個人經(jīng)濟往來與涉案資金交織。該院在作出批準逮捕決定的同時，積極引導公安機關繼續(xù)偵查，精準認定犯罪數(shù)額。

2024年5月27日，案件被移送至靜安區(qū)檢察院審查起訴。承辦檢察官在審查全案證據(jù)材料時發(fā)現(xiàn)李某在與一名陳姓供應商的聊天記錄中提到“虛增租賃費用”“安排轉賬”等，經(jīng)進一步審查發(fā)現(xiàn)，陳某幫助李某以虛增租賃費的方式套取L公司錢款，且涉案金額已達到立案追訴標準。6月19日，該院向公安機關制發(fā)補充移送起訴通知書，要求對陳某移送起訴。

此外，李某檢舉揭發(fā)L公司另有2名同事王某、關某私自收取供應商給予的回扣，以虛增價款或擅自對外出租公司設備等方式侵占公司錢款。經(jīng)初步查證，李某舉報的線索屬實，6月19日，該院建議公安機關進一步偵查。

7月至9月，陳某、王某、關某已全部被追訴到案，另案處理。至此，這些“靠企吃企”的“蛀蟲”被一一挖出。

追贓挽損，做好“后半篇文章”

經(jīng)審查查明，2018年11月至2022年10月，李某在L公司工作期間，利用職務便利，與何某等供應商合謀，通過虛增業(yè)務費、運輸費等方式直接侵吞L公司錢款，共計230余萬元。

為幫助企業(yè)挽回損失，檢察官在查明事實、精準指控犯罪的同時，充分釋法說理，積極推進追贓挽損工作。最終，3名犯罪嫌疑人深刻認識到其行為對企業(yè)造成的損失，自愿認罪認罰，主動退賠全部錢款。

6月27日，靜安區(qū)檢察院以涉嫌職務侵占罪對李某、何某、戚某提起公訴。鑒于3人認罪態(tài)度較好，且具有退賠損失、坦白等量刑情節(jié)，8月2日，靜安區(qū)法院判處各被告人有期徒刑三年至拘役五個月，均適用緩刑，各并處罰金20萬元至1萬元。

“該案暴露出被害企業(yè)在供應商準入程序、業(yè)務款發(fā)放審核等管理中存在漏洞，企業(yè)風險防控意識不足”。承辦檢察官沈懌昕說。為避免類似情況再次發(fā)生，檢察官迅速開展調研，從供應商準入機制、業(yè)務資金審核審批流程、重點崗位員工教育培訓三個方面提出針對性建議。10月24日，該院通過現(xiàn)場宣告的方式送達檢察建議，檢察官與公司負責人面對面溝通，詳細解釋檢察建議的內容和目的，共同探討整改措施具體實施的細節(jié)。

L公司在收到檢察建議后，第一時間成立整改專門小組，重新制定并優(yōu)化供應商準入程序，加強實質審查機制，進一步完善業(yè)務款撥付流程。同時，加強對員工的普法教育和崗位培訓，特別是技術、財務等重點崗位、重點領域員工，增強員工的法治意識。

隨著“檢察護企”專項行動縱深推進，靜安區(qū)檢察院將持續(xù)優(yōu)化服務保障營商環(huán)境舉措，通過梳理已辦理案件，總結企業(yè)內部腐敗常見手法，深入剖析企業(yè)高發(fā)、頻發(fā)的風險點，以制發(fā)檢察建議、送法入企等方式，助推企業(yè)完善內部反腐機制，提高企業(yè)治理能力，并通過觀摩聽庭、公開聽證等活動發(fā)揮典型案例教育警示作用，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)在前、防范在先，做好服務企業(yè)“后半篇文章”。（阮婷）