□ 毛永忠 高翔

　　在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得巨大成就的今天，民間資本在社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中也起著不可估量的作用。但現(xiàn)實(shí)情況是民間融資隱藏著諸多不安定的因素，非法吸收公眾存款、集資詐騙等犯罪行為持續(xù)滋生，嚴(yán)重威脅人民群眾的財(cái)產(chǎn)安全，也給金融市場(chǎng)的健康發(fā)展埋下巨大隱患，直接影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。集資詐騙類案件牽涉的人員多、范圍廣、資金巨大，易引起群體事件，受到社會(huì)各界廣泛關(guān)注。在集資案件持續(xù)高發(fā)的背景下，結(jié)合集資詐騙理論，筆者對(duì)其相關(guān)行為進(jìn)行區(qū)分。

　　集資詐騙罪與民間借貸的界限

　　根據(jù)刑法及最高人民法院的司法解釋規(guī)定，集資詐騙是以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資的行為，達(dá)到騙取集資款的目的。其“詐騙方法”是指行為人采取虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌，騙取集資款的手段，集資詐騙的主要表現(xiàn)是：(1)攜帶集資款逃跑;(2)揮霍集資款，致使集資款無法返還的;(3)使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，致使集資款無法返還的;(4)具有其他欺詐行為，拒不返還集資款，或者致使集資款無法返還的。

　　民間借貸是指除金融機(jī)構(gòu)貸款之外的公民之間、公民與法人之間、公民與其他組織之間的借貸。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)允許并鼓勵(lì)中小企業(yè)大力發(fā)展的形勢(shì)下，民間借貸廣泛地存在于社會(huì)經(jīng)濟(jì)中，國(guó)家允許并鼓勵(lì)其發(fā)展。但是在鼓勵(lì)發(fā)展民間借貸同時(shí)必須予以合理地控制，使其限定在合法的范圍之內(nèi)，民間借貸屬于合法的民事法律行為，但是在現(xiàn)實(shí)中往往會(huì)向集資詐騙犯罪轉(zhuǎn)化或者與集資詐騙混淆，這兩個(gè)概念不能正確有效地進(jìn)行區(qū)分，在社會(huì)中就不能讓民間借貸得到有效保護(hù)。

　　1.主體范圍不同

　　民間借貸本身是一種合法行為，其借貸雙方通常都是相互熟識(shí)的，彼此間多為有深厚感情的親朋故舊，主體范圍不會(huì)因任何情況而擴(kuò)大，也不會(huì)在生活中予以公開宣揚(yáng)，知情的范圍也較小，即使借款人最終不能償還，也不會(huì)造成較大的社會(huì)危害，更不容易引發(fā)群體事件。

　　集資詐騙則屬于違法的行為，這種行為大都針對(duì)不特定的社會(huì)公眾，主體范圍較為廣泛，社會(huì)影響力較大，集資人也會(huì)公開宣傳吸納資金，知情的范圍相當(dāng)廣泛，從而造成人多數(shù)額巨大，集資人并沒有歸還集資款的動(dòng)機(jī)，一旦投資人發(fā)現(xiàn)集資款無法追回，則影響力較大，甚至造成群體事件，危害社會(huì)的安定團(tuán)結(jié)，造成的危害不言而喻。

　　2.籌款目的不同

　　眾所周知的是，民間借貸人向他人許諾以相應(yīng)的回報(bào)，并將借款主要投資于真實(shí)存在的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，該生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是在借貸人的實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，并具有現(xiàn)實(shí)可能的盈利性，但最終由于經(jīng)營(yíng)不善等客觀原因?qū)е沦Y金鏈斷裂，而無法償還。

　　集資詐騙案件中，行為人向他人許諾高額的回報(bào)，并不是用于真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，其具有非法占有的目的，就不打算歸還，而是把集資款用于其他用途或者予以揮霍，而現(xiàn)實(shí)中并不存在其宣傳的真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，非法占有的目的比較明顯。

　　3.承諾利率不同

　　雖然借款人承諾利潤(rùn)的高低并不是區(qū)分這兩種情況的關(guān)鍵，但是這種情形也可以作為輔助區(qū)分的標(biāo)準(zhǔn)。一般而言，民間借貸人許諾的利率并不會(huì)太高，略高于或者低于銀行的同期利率。即使約定高息，但民間借貸的借款人會(huì)依據(jù)自己的實(shí)力，并合理地預(yù)期自己生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際利潤(rùn)，來合理地給予投資人一個(gè)利息，這個(gè)利息可以高于銀行的標(biāo)準(zhǔn)，雖然在民事上并不一定予以承認(rèn)。

　　而集資詐騙的行為人常常許諾以高額的回報(bào)，約定高于銀行的同期利率，這種高額的回報(bào)常常作為誘餌，誘使投資人進(jìn)行投資。在實(shí)踐中，行為人向投資人承諾以其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)完全不可能達(dá)到的預(yù)期利潤(rùn)支付回報(bào)，基本上可以斷定，行為人在主觀方面存在明顯的詐騙目的，進(jìn)而斷定其存在集資詐騙的主觀故意。

　　集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪的界限

　　現(xiàn)行的刑法體系認(rèn)為，所謂的非法吸收公眾存款罪包括所有直接或變相向不特定的對(duì)象吸存，對(duì)金融市場(chǎng)管理產(chǎn)生負(fù)面影響之行為。從犯罪構(gòu)成的要件上來看，其與集資詐騙罪具有較多的相似之處。但是，它們又具有不同的犯罪特征，在司法實(shí)踐中，這兩個(gè)罪名在刑罰上有著巨大的懸殊，因此，我們必須把握好這兩個(gè)罪名的界限，做到定性準(zhǔn)確、量刑適當(dāng)，從而準(zhǔn)確地打擊犯罪。

　　1.主觀目的不同

　　二者本質(zhì)的區(qū)別無非就是犯罪目的存在不同，是否具有非法占有集資款目的是厘清這兩個(gè)罪名的關(guān)鍵。在認(rèn)定集資詐騙罪時(shí)，行為人自身具有非法占有的主觀目的是其構(gòu)成該罪的要件，但是非法吸收公眾存款罪的構(gòu)成要件中卻未涉及到行為人的主觀目的。非法吸收公眾存款罪案件中的犯罪嫌疑人所吸收的公眾資金通常都是用作一般性的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，其主觀目的是為了使企業(yè)獲利，而不是自行占有。

　　但是要判處行為人集資詐騙罪成立，必須要有明確的證據(jù)來證實(shí)其存在非法占有集資款的主觀故意，也就是說行為人雖然表面上許諾會(huì)將這筆款項(xiàng)用到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中去，但是實(shí)際上卻肆無忌憚地用于個(gè)人揮霍，甚至是用于開展犯罪活動(dòng)。如果集資者確實(shí)將集資款用到了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面，由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善、決策失誤從而導(dǎo)致客觀上不能歸還集資款項(xiàng)，但因其主觀上不具有非法占有的目的，這種情形下如果客觀歸罪認(rèn)定行為人構(gòu)成集資詐騙罪顯然是錯(cuò)誤的。

　　2.實(shí)施方式不同

　　就實(shí)施方式而言，集資詐騙罪的行為人所采取的方式是詐騙，也就是說通過許諾等方式讓公眾相信其虛構(gòu)的回報(bào)，從而心甘情愿地參與進(jìn)這場(chǎng)騙局中來，最終導(dǎo)致被害人投資款無法收回。雖然從表面看來，投資者在將資金交予籌資人之后獲得了相應(yīng)的債權(quán)或者股權(quán)，但事實(shí)并非如此。投資者之所以投資是因?yàn)槠涫艿搅诵M惑，相信了集資者的謊言，集資者在獲得集資款后并未履行承諾將其用到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，而是肆意揮霍或是挪作他用，這種欺詐行為同非法吸收公眾存款罪有著明顯的不同。行為人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的設(shè)立及運(yùn)營(yíng)等成本是來自于投資人的錢款，而不是依靠正常經(jīng)營(yíng)收入償還的，用新債還舊債的行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為集資詐騙罪中的欺詐行為。例如：在一起案件中，犯罪嫌疑人焦某是一家投資管理企業(yè)實(shí)際負(fù)責(zé)人，其在就任公司董事長(zhǎng)的三年中，借助企業(yè)名義，在沒有辦理相關(guān)手續(xù)獲得許可的情況下，違規(guī)利用各種手段面向公眾推介匹配債權(quán)理財(cái)項(xiàng)目，并且許以高額回報(bào)，同投資者簽訂《出借咨詢與服務(wù)協(xié)議》，先后違法吸收存款兩千多萬，投資人數(shù)量超過一百三十多人。該案里焦某虛構(gòu)理財(cái)項(xiàng)目獲得巨額集資款，并把這部分款項(xiàng)用作前投資人本息支付與企業(yè)職工薪酬支付等方面。倘若將焦某以非法吸收公眾存款罪論處，那么前提條件應(yīng)當(dāng)是其賦予了投資人實(shí)際債權(quán)，同時(shí)也不應(yīng)將此款項(xiàng)用于償還前投資人之債務(wù)、企業(yè)職工薪酬支付等方面。而本案焦某虛構(gòu)了債權(quán)信息，并沒有把集資而來的款項(xiàng)用到宣傳的理財(cái)項(xiàng)目，造成了集資款不能償還，應(yīng)當(dāng)以集資詐騙罪論處。

　　而非法吸收公眾存款罪，行為人并沒有實(shí)施欺詐，而是把吸收來的資金實(shí)際用到了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，此處的債權(quán)關(guān)系或股權(quán)關(guān)系是能夠?qū)崿F(xiàn)，或是行為人打算將其實(shí)現(xiàn)的。

　　3.侵犯客體不同

　　二罪在犯罪客體上既有相似又有區(qū)別，相似的是都侵犯了國(guó)家的金融管理秩序,區(qū)別是非法吸收公眾存款罪的侵犯客體僅有金融管理秩序，而集資詐騙罪在侵犯國(guó)家金融管理秩序之外，也對(duì)他人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)實(shí)施了侵害。

　　4.入罪標(biāo)準(zhǔn)不同

　　非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪這二罪均把數(shù)額較大當(dāng)成是立案追訴標(biāo)準(zhǔn)。其中前者采用了綜合性入罪標(biāo)準(zhǔn)，即綜合考量吸收存量的多少、對(duì)象多少或經(jīng)濟(jì)損失大小等標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)對(duì)個(gè)人和單位分別規(guī)定了不同的入罪標(biāo)準(zhǔn)。

　　而集資詐騙罪僅僅是將數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)作為入罪標(biāo)準(zhǔn)，該罪的入罪標(biāo)準(zhǔn)即個(gè)人集資詐騙罪數(shù)額須超過十萬元人民幣;單位集資詐騙罪數(shù)額須超過五十萬元人民幣。

　　在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制日益健全成熟的同時(shí)，金融的重要性也日漸凸顯，其不僅關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)的和諧穩(wěn)定，也關(guān)系到公民能否正常開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，但是集資案件的持續(xù)高發(fā)，集資詐騙犯罪的滋生和蔓延是破壞金融管理秩序的重要因素。預(yù)防集資詐騙犯罪、防范集資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展有著重大意義。

　　(作者單位：江西省南昌市灣里區(qū)人民法院)